合并报表：财务人员如何实现“对账自由”？

发布日期：2022-03-20 21:15
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在市场经济不断发展的过程中，企业规模不断扩大，集团大量涌现，集团与分子公司之间，产权、产品、技术、经济、契约等多种关系互相捆绑，在相互依存中形成了一个巨大的利益纽带。
与此同时，集团内部的关联交易越来越复杂与频繁，并且大部分关联交易都是通过往来账项进行核算，因此往来账项是否核对清楚不仅影响往来账本身的核算是否正确，而且关系到关联交易的准确性，从而影响合并会计报表的质量，所以集团内部做好往来账款的管理工作可以说企业的发展十分重要。
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然而在实际工作中，特别是会计期末核算时，内部往来对账却总会发生集团总部与内部单位及内部单位之间内部往来账不等，无法相互抵消的情况，究其原因，主要出现在以下几个方面：
首先，明细账设置不清晰。集团内部的关联交易，不仅包含了母公司与子公司、各分子公司之间的业务往来，同时也包含业务部与子公司间的关联交易，双方是不同会计核算主体。所以在往来核算时，很多母公司本部与各业务部混在一起，明细账中往往没有明确的设置，加大了核算的难度。
其次，核算方法和规定不统一。在集团内部往来账款核对时，未按业务性质设置往来账，没有在一级科目“内部往来”下设置二级科目，如“应付账款”、“应收账款”、“其他往来账款”等进行核算，而是将同一单元的各种业务在一个往来科目中相互抵账。
然后，核算口径不一致。往来账要核对清楚涉及到双方记账时间口径和业务口径两方面都必须保持一致。如果没有按照规定时间入账，就会导致往来账中存在大量的未达账项，这样就会给双方的对账工作造成很大的困难。
除此之外，只重视业务登记，忽略后续的对账管理，核对不及时，或者长期以往不对账，问题不断累积，造成了多年往来账款难以核对清楚的问题。
图片图片那么，面对纷繁复杂的往来交易账目，如何解决企业内部分子公司关联交易的对账呢？
FONEConsolidation合并报表系统是一款高度自动化的合并报表产品，针对集团性企业在合并报表领域的痛点问题，采用强大的数据取数、合并和报表展现功能。通过FONE合并报表系统的实施，能大幅提升报表编制效率，缩短编制周期，满足企业在法定报表和管理经营报表方面的需求。
FONE对账平台支持企业自由配置内部购销、资金拆借、管理费等往来交易类型，自动获取交易数据，计算关联差异。并通过调表不调账的方式快速生成调整凭证，消除差异，便于追溯、审计。此外，用户可以配置对账差异容差、差异原因等规则，简化对账流程，让上千家公司的对账1分钟内形成报告。

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1.凭证钻取
首先，FONE的对账平台提供对账报告的功能，在对账报告界面，可以根据当前账号权限的一个范围，给用户去提供单体公司和关联方的对账数据。
假设现阶段用户是A公司本部的操作人员，在对账报告界面不仅可以看到A公司对E公司的应收的数据，也可以看到E公司对A公司的应付的数据。
在报表现阶段是一个科目余额的形式时，基于这个形式，如果当前的这部分数据还不足以能够将对账差异的问题所在能够找出来。这个时候FONE提供凭证钻取的功能，可以去将前端的这部分科目余额的数据去索引到对应的凭证明细界面。
与此同时，对于凭证上出现的我方和对方金额一致的这部分的一个内容，FONE对账平台提供自动的组合搭配，只需要查看这一部分金额对不上的一个内容就可以了。
对于单体公司而言，只要点击其中某一行的一个凭证行，这个时候可以展示当前凭证行所在的凭证，它所有的凭证行明细信息是怎样的。基于这样的一个内容的话，我们也可以选择把这个数据导出到Excel，然后在Excel上去分析观察当前的一个数据到底有哪些问题。
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2.对账调整
如果发现了凭证明细的问题，FONE提供了两种方式去进行对账调整。
第一个方式，用户可以回到ERP系统去进行ERP前端的调整，调整后重新通过接口的一个运行，就可以更新当前的对账报告。
但在时间比较紧急的情况，或是当前ERP不再会去进行重新的一个开账处理，FONE也提供一个单独的凭证调整的功能，可以在当前系统中去进行相对应的凭证调整，从而实现整张报告的调整。
并且对于所有的对账报告，FONE对账平台可以设置不同的原因，跳转到凭证调整的界面。比如六大往来对账报告，可以设置是税费差异引起的，也可以设置是可能未达账项引起的，通过呈现不同的可选科目范围，给单体公司人员调整更加清晰的选项。
基于调整后的状态，系统同样会有相应的凭证生成，过账后，重新打开当前任务中的一个六大往来的对账，可以看到调整后的差异就已经归零了，并且仍然可以展开对应的一个科目明细去查看凭证钻取。
通过凭证钻取，用户能够非常清晰地知道对账报告的差错在哪里，区分当前的数据到底是在系统中调整的，还是在ERP中调整的，怎样去进行调整的等等内容，可以给用户提供一个非常明确的界面去做一个列式。
3.对账配置
FONE提供标准的对账配置，对账配置可以支持财务人员通过拖拉拽的方式，选择需要进行对账报告的各个维度，也包括对账双方的科目。由此，FONE不仅支持六大往来的对账报告的配置，还包括相对应的现金流的流入流出，主营业务的收入成本，其他业务的收入成本，让不同科目的对账都可以通过对账设置去简要的完成。并且财务人员可以通过前台的简要配置就能实现对账自由。
财务部门可以自动配置内部购销、资金拆借、管理费等往来对账类型，FONE不仅支持各独立子公司之间对账，还能实现合并子节点间的对账。
配置完对账类型后，FONE会自动获取交易数据、计算关联差异，通过设置对账容差，可以忽视部分小金额差异，抓大放小，简化对账流程。处理差异时，可以预设往来交易调整等凭证模板，合并人员只需根据调整原因，选择对应模板就能快速生成调整凭证，通过调表不调账的方式消除差异。
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关于 FONE
FONE 是国内领先的 EPM｜业财一体规划分析平台产品及服务提供商。
 
FONE 致力于为企业用户提供一款性能强大、灵活易用、可扩展性强的 EPM 产品，来承接企业战略，在统一的平台上进行业务规划、分析预测、反馈决策等业财一体化管理，使企业的财、产、供、销、人力部门方向一致，高效协同。
 
FONE 基于“底层平台+标准化产品+行业场景应用”的模式，以高性能多维建模、实时内存计算、分布式计算、分布式存储等技术能力构建了高性能底层数据平台。基于平台已经推出了三款业财一体产品：FONE Planning 全面预算产品、FONE Consolidation 合并报表产品、FONE SPM 返利/佣金管理系统。FONE 是国内目前唯一一家从底层平台到上层应用，核心技术全部自主可控的 EPM 厂商。
 
 
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